南非拟出台跨境加密货币转账报告规则

南非已提出新规，要求跨境加密货币转账必须通过授权服务提供商进行，并向中央银行报告，此举扩大了该国将数字资产纳入其金融控制框架的努力。

据当地媒体报道，南非国家财政部和南非储备银行（SARB）周一发布了《加密资产手册》草案，明确了加密货币交易何时成为受监管的跨境事件以及应如何处理。该提案是该国自4月份首次推出的资本流动规则全面改革的一部分。

南非已明确加密货币转账何时需要报告

根据草案，将加密货币转移至境外仅在特定情况下才被视为跨境交易。当加密资产从本地授权的加密资产服务提供商（CASP）转移至离岸CASP或进入私人控制的非托管钱包时，需要向南非储备银行金融监视部（FinSurv）报告。

提案称，希望将加密货币转移至国外的人必须使用授权服务提供商，而不是通过不受监管的渠道直接发送资产。FinSurv将收到这些交易的报告，作为该国外汇监控流程的一部分。

国内加密货币活动将不受这些报告要求的约束。根据拟议框架，通过本地授权服务提供商以南非兰特买卖加密货币将不被视为跨境事件。

目前，草案仅允许个人将加密资产转移至境外，且仅在南非现有外汇限额内。南非储备银行还表示，该框架不承认加密资产为法定货币，并且目前不区分不同类别的数字资产，因为相关研究仍在进行中。

相关方可于9月30日前就草案提交意见。

加密货币规则基于南非早前的资本流动提案

新手册紧随南非4月份发布的《资本流动管理法规》草案，该草案首次提出将加密资产纳入该国外汇管制体系。

国家财政部和南非储备银行4月份表示，加密资产将被视为一种跨境流动的资本形式，与该国资本流动制度下的其他受监管资产并列。该提案还旨在取代南非1961年以来的《外汇管制条例》，同时使该国的框架与金融行动特别工作组和经济合作与发展组织的建议保持一致。

4月份的提案引入了授权加密服务提供商的概念、交易报告、申报要求以及对违规行为的行政处罚。财政部官员当时表示，该政策将侧重于报告、可追溯性和基于风险的监督，而不是仅依赖逐笔交易的审批。

《加密资产手册》草案现在通过定义加密货币流动何时成为受金融监视规则约束的跨境交易，解释了这些原则将如何在实际中运作。

当局已将该框架与金融犯罪管控联系起来

据路透社报道，该报告框架旨在阻止加密资产被用于绕过南非现有的金融管控，同时帮助当局识别非法资金流动。

通过将离岸转账限制在授权服务提供商范围内，监管机构将通过FinSurv接收交易数据，而不是依赖在受监管金融体系之外进行的转账。

该提案出台之际，南非的加密采用率持续增长。路透社援引区块链分析公司Chainalysis的数据称，该国已有数百家持牌虚拟资产服务提供商，同时几家主要银行正在为机构客户开发加密产品。

近年来，南非已成为非洲最大的数字资产市场之一。早先的行业估计将该国的年度加密交易价值列为非洲大陆最高之列，而区块链投资持续吸引机构兴趣。

加密监管已扩展到资本管控之外

最新的咨询是在南非税务局（SARS）于7月发布另一项加密政策提案之后进行的，该提案发布了关于现有税法如何适用于数字资产的草案指南。

与最新的资本流动提案不同，SARS草案侧重于税收而非外汇监管。它确认，根据现行税法，加密资产被视为无形资产，而非法定货币或外币，并解释了根据每个纳税人的具体情况，所得税和资本利得税如何适用。

税务机关还概述了包括加密交易、代币互换、质押、挖矿、去中心化金融参与和加密支付在内的活动如何根据现行立法触发应税事件。

与此同时，南非已开始实施加密资产报告框架（CARF），根据该框架，加密服务提供商将收集并向SARS报告选定的客户和交易信息。第一个报告期从2026年3月1日到2027年2月28日。