Согласно данным, опубликованным 20 августа, Управление по налоговым и таможенным сборам Великобритании (HMRC) отправило 81 172 предупреждающих письма, электронных сообщения и текстовых сообщений инвесторам в криптовалюту в течение финансового года 2025/26.
Резюме
- В 2025/26 финансовом году 81 172 предупреждения достигли инвесторов в криптовалюту, по сравнению с 64 982 в предыдущем финансовом году.
- HMRC рассматривает продажи, обмены, покупки и большинство подарков криптовалюты как потенциально облагаемые налогом операции для инвесторов.
- Поставщики услуг в Великобритании начали собирать данные о клиентах в рамках Системы отчетности по криптоактивам в январе 2026 года.
- Платформы должны представить свои первые отчеты, охватывающие деятельность за 2026 год, в HMRC до 31 мая 2027 года.
- Неуплаченные внутренние налоги могут повлечь штрафы, достигающие 100% от суммы налога, плюс начисленные проценты.
Это число выросло с 64 982 предупреждений в 2024/25 году и 27 714 в 2023/24 году. Таким образом, последний показатель был примерно на 25% выше, чем в предыдущем году, и почти в три раза больше, чем два года назад.
Эти цифры получены из запроса на свободу информации, сделанного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young, и опубликованы BBC. По сообщениям, HMRC подозревает, что некоторые незадекларированные обязательства возникли из-за прибыли, накопленной в результате роста цен на криптовалюту в период с конца 2022 по 2025 год.
HMRC не раскрыло, сколько неуплаченных налогов выявила последняя кампания предупреждений. Предупреждение, обычно называемое письмом-подталкиванием, также не означает автоматически, что его получатель должен налоги или сталкивается с официальным расследованием.
Предупреждения HMRC о налогах на криптовалюту нацелены на возможные недоплаты
HMRC отправляет предупреждающие сообщения, когда имеющаяся у агентства информация предполагает, что налогоплательщик мог не указать доход или прирост капитала. Получателям обычно предлагается проверить свои записи и исправить любые ошибки.
Налогоплательщики Великобритании могут быть обязаны уплатить налог на прирост капитала, когда они продают криптовалюту за фиатную валюту, обменивают один токен на другой, покупают товары за криптовалюту или дарят токены другому лицу. Подарки супругам, гражданским партнерам и соответствующим благотворительным организациям обычно получают иное обращение.
Налог применяется к прибыли, а не к общей стоимости сделки. Физические лица должны рассчитывать поступления в фунтах стерлингов и вычитать соответствующие расходы на приобретение. Официальное руководство HMRC также требует от инвесторов вести записи по каждому пулу токенов.
Криптовалюта, полученная через трудоустройство, майнинг, стейкинг, кредитование или некоторые децентрализованные финансовые механизмы, может вместо этого создавать обязательства по подоходному налогу и национальному страхованию. Последующее отчуждение может привести к отдельному приросту капитала.
Правила отчетности предоставят HMRC больше данных об обменах
Великобритания ввела Систему отчетности по криптоактивам 1 января 2026 года. С этой даты охваченные поставщики криптоуслуг обязаны собирать идентификационную информацию и данные о транзакциях от клиентов.
Требуемая информация может включать имена, адреса, налоговое резидентство и идентификационные номера налогоплательщика. Поставщики должны представить свои первые отчеты, охватывающие деятельность за 2026 год, в период с 1 января по 31 мая 2027 года, согласно опубликованным правилам HMRC.
Система также поддерживает обмен информацией между участвующими налоговыми юрисдикциями. Это может дать HMRC доступ к записям, хранящимся на некоторых зарубежных платформах, обслуживающих резидентов Великобритании. Агентство оценивает, что меры отчетности могут принести до 315 миллионов фунтов стерлингов к апрелю 2030 года.
Как сообщалось ранее, новый режим также ввел финансовые штрафы за отсутствие информации о клиентах. Клиенты, которые не предоставляют требуемые данные, могут столкнуться со штрафом до 300 фунтов стерлингов. Платформы также могут получать штрафы за неполные или неточные отчеты.
Другие страны внедряют аналогичные системы отчетности. В связанных материалах отмечается, что правила Европейского союза расширили сбор налоговых данных по криптовалютным транзакциям, включая некоторые переводы на внешние кошельки.
Инвесторы могут добровольно исправить неуплаченный налог на криптовалюту
HMRC позволяет налогоплательщикам сообщать о ранее неуплаченных обязательствах по криптовалюте через свою Службу раскрытия информации о криптоактивах. Этот процесс может охватывать налог на прирост капитала и подоходный налог, возникшие за предыдущие финансовые годы.
Налогоплательщикам необходимы записи транзакций с каждой использованной платформы и кошелька. Одних выписок с бирж может быть недостаточно, поскольку платформы не всегда рассчитывают совокупную стоимость приобретения или отслеживают переводы между счетами, принадлежащими одному и тому же лицу.
HMRC заявляет, что неуплаченный внутренний налог может привести к штрафам, достигающим 100% от суммы задолженности, плюс проценты. Оффшорные случаи могут повлечь более высокие штрафы. Окончательная сумма зависит от поведения налогоплательщика, сроков раскрытия информации и сотрудничества.
Режим отчетности не создает нового налога на криптовалюту. Он предоставляет HMRC больше информации для проверки того, соблюдали ли налогоплательщики уже действующие правила. Инвесторы, получившие предупреждение, должны проверить расчеты агентства, прежде чем подтверждать или оспаривать какие-либо обязательства.
