Индия расширила свою глобальную систему налоговой отчетности, включив в нее определенные криптоактивы, цифровые валюты центральных банков и продукты цифровых денег в соответствии с обновленными правилами FATCA и Общего стандарта отчетности.
Резюме
- CBDT Индии расширил правила отчетности FATCA и CRS, включив в них определенные криптоактивы, CBDC и продукты цифровых денег.
- Банки, страховые компании, кастодианы, взаимные фонды и другие отчетные учреждения должны соблюдать обновленные требования по идентификации счетов и проверке налогового резидентства.
- Счета с высоким балансом свыше 1 миллиона долларов будут подвергаться усиленной проверке перед классификацией для отчетности.
- Пересмотренная структура следует за недавними регулятивными действиями, которые усилили надзор за криптовалютными транзакциями, оффшорной торговлей и крупными внебиржевыми сделками.
Economic Timesсообщила, что Центральный совет по прямым налогам (CBDT) пересмотрел руководство по применению Закона о налоговых счетах иностранных счетов (FATCA) и Общего стандарта отчетности (CRS) в Индии, включив определенные криптоактивы, цифровые валюты центральных банков (CBDC) и продукты цифровых денег в сферу международной налоговой отчетности.
Обновленное руководство устанавливает пересмотренные требования соответствия для отчетных финансовых учреждений, включая банки, взаимные фонды, страховые компании, кастодианов и другие инвестиционные организации. В рамках этой структуры такие организации должны идентифицировать отчетные счета, проверять налоговое резидентство клиентов и сообщать финансовую информацию в рамках обязательств Индии по Автоматическому обмену информацией (AEOI).
Кроме того, пересмотренные правила требуют от отчетных учреждений применять усиленную проверку к счетам с высоким балансом, превышающим 1 миллион долларов. Руководство требует дополнительных процедур проверки перед классификацией таких счетов для отчетности.
Последние изменения расширяют спектр финансовых продуктов, охватываемых режимом международной налоговой отчетности Индии, поскольку власти продолжают обновлять стандарты соответствия для цифровых финансовых активов.
Счета с высоким балансом будут подвергаться дополнительной проверке
Наряду с расширением сферы отчетности, пересмотренное руководство вводит более строгие обязательства по проверке для отчетных финансовых учреждений.
Согласно руководству CBDT, цитируемому The Economic Times, учреждения будут обязаны проводить дополнительные проверки счетов с высоким балансом, превышающим порог в 1 миллион долларов. Эти проверки предназначены для усиления классификации счетов и налоговой отчетности до обмена финансовой информацией с иностранными юрисдикциями.
Структура также предоставляет обновленные процедуры для проверки налогового резидентства и идентификации отчетных счетов в финансовых учреждениях, охватываемых обязательствами FATCA и CRS.
Хотя руководство сосредоточено на требованиях налоговой отчетности, оно также помещает крипто-связанные продукты наряду с традиционными финансовыми активами, которые уже подпадают под международные правила обмена информацией.
Обновление следует за недавними мерами по соблюдению требований в сфере криптовалют
Пересмотренная структура отчетности появилась после нескольких регулятивных действий, направленных на криптовалютные транзакции и соблюдение требований.
Как ранее сообщалось crypto.news, Подразделение финансовой разведки Индии в июне поручило нескольким крупным криптобиржам сохранять записи о внебиржевых криптовалютных транзакциях, превышающих 10 000 долларов, начиная с января 2026 года. Запрос касался бенефициарных владельцев, источников средств, цели транзакций и кошельков назначения, расширяя регулятивное внимание на крупные частные криптосделки, совершаемые вне публичных книг заказов бирж.
Более ранние руководящие указания FIU также вводили более строгие требования по проверке клиентов для криптоплатформ, включая более строгие процедуры «знай своего клиента» и периодическое обновление записей клиентов в рамках национальной системы по борьбе с отмыванием денег.
Совсем недавно Reuters сообщило, что внутренние правительственные документы показали, что Департамент подоходного налога по-прежнему обеспокоен криптовалютными транзакциями, совершаемыми через зарубежные биржи и частные кошельки, заявив, что такая деятельность продолжает затруднять налоговое правоприменение.
Согласно отчету, налоговые органы также обнаружили, что менее четверти из 645 000 человек, совершавших операции с криптовалютой в течение финансового года, закончившегося в марте 2023 года, раскрыли эти операции в своих налоговых декларациях. Чиновники назвали оффшорные биржи, частные кошельки и одноранговые транзакции факторами, которые затрудняют выявление бенефициарных владельцев и взыскание налогов.
Дебаты о криптополитике Индии продолжаются
Последние изменения в налоговой отчетности происходят на фоне продолжающихся дискуссий политиков о долгосрочном подходе страны к цифровым активам.
Ранее Reuters сообщало, что Резервный банк Индии сохранил свою рекомендацию о том, что криптовалюты и частные стейблкоины должны оставаться за пределами регулируемой финансовой системы. Внутренние правительственные документы, изученные агентством, показали, что центральный банк продолжает выражать обеспокоенность по поводу финансовой стабильности, а также предупреждает, что стейблкоины, обеспеченные иностранной валютой, могут повлиять на денежный суверенитет, и что более широкое использование стейблкоинов может затруднить обнаружение криптоприбыли для налоговых целей.
В настоящее время Индия взимает 30% налог на прибыль от криптовалют, но еще не приняла комплексный закон, регулирующий цифровые активы.
Хотя Министерство финансов ранее заявляло, что существующие налоговые и другие правовые меры помогли сдержать риски, связанные с виртуальными цифровыми активами, регулирующий надзор продолжался через налоговые, антиотмывочные и отчетные требования, а не через специальный закон о криптовалютах.
Пересмотренное руководство CBDT по FATCA и CRS добавляет еще один уровень соблюдения требований, распространяя международные обязательства по налоговой отчетности на определенные криптоактивы, CBDC и продукты цифровых денег, что более прочно встраивает цифровые финансовые активы в существующую систему трансграничной налоговой отчетности Индии.
