巴西一家联邦上诉法院已下令对与Gurhan Kiziloz相关的5.27亿美元资产冻结进行重新审查，这标志着一次关键的法律进展。
摘要
- 巴西上诉法院重新开启了关于Gurhan Kiziloz被冻结的5.27亿美元的法律斗争，将该案发回下级法院重审。
- TRF1的裁决对巴西有史以来最大规模资产冻结之一的法律依据提出质疑，可能为资金解冻铺平道路。
- 经过数月的诉讼，Gurhan Kiziloz赢得了关键的上诉胜利，法官下令对5.27亿美元的冻结进行重新审查。
今年大部分时间里，与Gurhan Kiziloz相关的5.27亿美元的故事只有一条轨迹：被冻结、被争议、仍被冻结。周五，这种情况发生了变化。
巴西第一地区联邦地区法院（当地称为TRF1）的一个法官小组裁定，对这笔资金的冻结——这是美国刑事系统之外针对单个商人提起的最大资产诉讼之一——其法律基础比政府最初案件所假设的更为薄弱。该裁决并未归还资金。但它在这个规模的案件中做出了几乎同样重要的决定：它指示下级法院重新审查，并首次设定了一个合理的日期，届时资金可能真正解冻。
那个日期是十月。
要理解这一裁决为何重要，有必要回顾冻结最初是如何形成的。五月，根据巴西法院的命令，与Kiziloz商业帝国相关的48个数字钱包中的2.13亿美元被冻结。公司仅用了几个小时就完成了冻结，这一速度甚至让密切关注稳定币执法的人感到震惊，也凸显了私人发行者在“去中心化”金融的实际现实中拥有多大的权力。另一项独立的行动冻结了另外3.14亿美元的更传统资产，包括公司账户和实物资产。两者相加，巴西当局几乎在一夜之间冻结了一个人超过5亿美元的资产。
冻结背后的主张比冻结本身更早。2021年至2024年间，Kiziloz的公司运营了一系列面向巴西用户的离岸博彩平台，并在大致同一时期进行了几次加密货币代币销售。当时，巴西没有国内许可博彩运营商的系统，也没有正式注册代币发行者的程序。这两项制度都在2024年出台。当它们出台时，巴西税务机关反过来将其追溯适用，将前三年视为规则已经存在。
Kiziloz的法律团队正是针对这种追溯性进行攻击。巴西宪法法律对于新的税收或监管框架可以追溯多远并非没有规定，而上诉几乎完全基于这一界限。如果2022年没有代币销售的注册制度，那么代币发行者就没有什么可注册的。如果国内没有可获得的博彩许可证，那么运营商就不能因未获得许可证而在事后受到指责。
这是一个枯燥的法律论点，但TRF1小组认为其足够有说服力并采取了行动。在其初步调查结果中，法院表示，将5.27亿美元的冻结锚定在晚于其旨在惩罚的行为的税收规则上，超出了原法院有权命令的范围。该小组将数字和实物两项冻结合并为一个案件卷宗，并发布禁令启动了撤销程序。
法院的调查结果涉及冻结作为一种法律工具，而非之前多年的行为，对该行为的常规审查预计将在另一条轨道上继续进行。该案在任何阶段都不涉及刑事指控；今年在法院审理的是关于税收和监管权力的民事纠纷，即使这次上诉裁决对Kiziloz有利，它现在仍然是民事纠纷。
剩下的主要是时间问题。巴西的上一级法院——高等法院——仍需批准，5.27亿美元中的任何一部分才能实际解冻，法庭文件指出十月是审查预计完成的期限。将这么多钱从法律托管中移出，分散在数十个钱包和一套单独的实物资产中，即使法院已经清除了障碍，也不是一个下午就能完成的事情。
有一个原因使得远在Kiziloz自身圈子之外的人们一直在关注这件事的进展。在巴西发放牌照之前的那些年里，他远非唯一在巴西赌博和加密货币市场运营的人；许多国际运营商在同样的监管空白下在那里建立了真实的收入。如果TRF1做出相反的裁决，那将为巴西当局提供一个模板，让他们可以追溯性地追查任何这些运营商，追查他们在规则制定之前多年所获得的收入。相反，周五打开的大门不仅仅适用于一个案件。目前，这笔钱仍留在原处，即托管账户中，距离回家只差一个程序步骤。
