Die britische Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) hat laut Zahlen vom 20. August im Steuerjahr 2025/26 81.172 Steuerwarnschreiben, E-Mails und Textnachrichten an Krypto-Investoren verschickt.
Zusammenfassung
- 81.172 Warnungen erreichten Krypto-Investoren in 2025/26, gegenüber 64.982 im vorherigen Steuerjahr.
- HMRC behandelt Krypto-Verkäufe, Tauschgeschäfte, Käufe und die meisten Schenkungen als potenziell steuerpflichtige Veräußerungen für Investoren.
- Britische Dienstleister begannen im Januar 2026 mit der Erfassung von Kundendaten im Rahmen des Cryptoasset Reporting Framework.
- Plattformen müssen ihre ersten Berichte über die Aktivitäten von 2026 bis zum 31. Mai 2027 bei der HMRC einreichen.
- Unbezahlte inländische Steuern können Strafen von bis zu 100 % der geschuldeten Steuer sowie aufgelaufene Zinsgebühren nach sich ziehen.
Die Zahl stieg von 64.982 Warnungen in 2024/25 und 27.714 in 2023/24. Die neueste Gesamtzahl lag damit etwa 25 % höher als im Vorjahr und fast dreimal so hoch wie zwei Jahre zuvor.
Die Zahlen stammen aus einer Anfrage nach dem Freedom of Information Act, die von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young erhalten und von der BBC berichtet wurde. Die HMRC vermutet laut Bericht, dass einige nicht deklarierte Verbindlichkeiten aus Gewinnen stammen, die zwischen Ende 2022 und 2025 durch steigende Kryptopreise entstanden sind.
Die HMRC hat nicht offengelegt, wie viel unbezahlte Steuern die jüngste Warnkampagne aufgedeckt hat. Eine Warnung, allgemein als Nudge-Schreiben bezeichnet, bedeutet auch nicht automatisch, dass der Empfänger Steuern schuldet oder mit einer formellen Untersuchung rechnen muss.
HMRC-Krypto-Steuerwarnungen zielen auf mögliche Unterzahlungen ab
Die HMRC sendet Warnmitteilungen, wenn die der Behörde vorliegenden Informationen darauf hindeuten, dass ein Steuerzahler Einkünfte oder Kapitalgewinne ausgelassen haben könnte. Die Empfänger werden in der Regel gebeten, ihre Aufzeichnungen zu überprüfen und etwaige Fehler zu korrigieren.
Britische Steuerzahler können Kapitalertragsteuer schulden, wenn sie Krypto gegen Fiat-Währung verkaufen, einen Token gegen einen anderen tauschen, Waren mit Krypto kaufen oder Token an eine andere Person verschenken. Schenkungen an Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen werden in der Regel unterschiedlich behandelt.
Die Steuer gilt für Gewinne und nicht für den Gesamtwert einer Transaktion. Einzelpersonen müssen den Erlös in Pfund Sterling berechnen und die förderfähigen Anschaffungskosten abziehen. Die offizielle Anleitung der HMRC verlangt von Investoren außerdem, Aufzeichnungen für jeden Token-Pool zu führen.
Krypto, die durch Beschäftigung, Mining, Staking, Verleih oder bestimmte dezentrale Finanzvereinbarungen erhalten wird, kann stattdessen Einkommensteuer- und Sozialversicherungspflichten begründen. Eine spätere Veräußerung kann einen separaten Kapitalgewinn erzeugen.
Meldepflichten geben der HMRC mehr Börsendaten
Das Vereinigte Königreich hat am 1. Januar 2026 das Cryptoasset Reporting Framework eingeführt. Seit diesem Datum sind erfasste Krypto-Dienstleister verpflichtet, Identifikations- und Transaktionsdaten von Kunden zu sammeln.
Zu den erforderlichen Informationen können Namen, Adressen, Steuerwohnsitze und Steueridentifikationsnummern gehören. Dienstleister müssen ihre ersten Berichte über die Aktivitäten von 2026 zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 einreichen, gemäß den veröffentlichten Regeln der HMRC.
Das Rahmenwerk unterstützt auch den Informationsaustausch zwischen teilnehmenden Steuerhoheitsgebieten. Dies könnte der HMRC Zugang zu Aufzeichnungen verschaffen, die von einigen ausländischen Plattformen geführt werden, die britische Einwohner bedienen. Die Behörde schätzt, dass die Meldemaßnahmen bis April 2030 bis zu 315 Millionen Pfund einbringen könnten.
Wie bereits berichtet, hat das neue Regime auch finanzielle Strafen für fehlende Kundeninformationen eingeführt. Kunden, die die erforderlichen Angaben nicht machen, können mit einer Strafe von bis zu 300 Pfund belegt werden. Plattformen können ebenfalls Strafen für unvollständige oder ungenaue Berichte erhalten.
Andere Länder führen ähnliche Meldesysteme ein. In der entsprechenden Berichterstattung haben die EU-Vorschriften die Steuerdatenerfassung für Krypto-Transaktionen ausgeweitet, einschließlich einiger Überweisungen, die externe Wallets betreffen.
Anleger können unbezahlte Krypto-Steuern freiwillig korrigieren
HMRC ermöglicht Steuerzahlern, zuvor unbezahlte Krypto-Verbindlichkeiten über ihren Cryptoasset Disclosure Service zu melden. Das Verfahren kann Kapitalertragsteuer und Einkommensteuer aus früheren Steuerjahren abdecken.
Steuerzahler benötigen Transaktionsaufzeichnungen von jeder verwendeten Plattform und Wallet. Alleinige Börsenauszüge reichen möglicherweise nicht aus, da Plattformen nicht immer die gepoolten Anschaffungskosten berechnen oder Überweisungen zwischen Konten derselben Person verfolgen.
HMRC erklärt, dass unbezahlte inländische Steuern zu Strafen von bis zu 100 % des geschuldeten Betrags plus Zinsen führen können. Offshore-Fälle können höhere Strafen nach sich ziehen. Die endgültige Gebühr hängt vom Verhalten des Steuerzahlers, dem Zeitpunkt der Offenlegung und der Kooperation ab.
Das Meldesystem schafft keine neue Krypto-Steuer. Es gibt HMRC mehr Informationen, um zu prüfen, ob Steuerzahler die bereits geltenden Regeln eingehalten haben. Anleger, die eine Warnung erhalten, sollten die Berechnungen der Behörde überprüfen, bevor sie eine Verbindlichkeit bestätigen oder anfechten.
