HM Revenue and Customs ha registrado a 240 contribuyentes del Reino Unido con más de £1 millón ($1.36 millones) cada uno en ganancias de capital en criptomonedas durante el año fiscal 2024-25, mientras la agencia se prepara para recibir más datos de inversores de los intercambios bajo las reglas de informes internacionales.
Resumen
- HMRC registró 17,600 contribuyentes con ganancias criptográficas imponibles en 2024-25, con ganancias totales reportadas que alcanzaron £1.38 mil millones.
- Un grupo de 240 inversores reportó más de £1 millón en ganancias criptográficas cada uno y representó £717 millones del total.
- HMRC envió alrededor de 81,000 cartas de advertencia a inversores de criptomonedas sospechosos de haber pagado menos impuestos durante el año pasado, según UHY Hacker Young.
- Se espera que HMRC comience a recibir datos de clientes de criptomonedas bajo las reglas de informes internacionales en 2027, dando a la agencia más información para identificar ganancias no declaradas.
Según las estadísticas de HMRC publicadas el 27 de agosto, 17,600 individuos reportaron disposiciones de criptomonedas sujetas al Impuesto sobre las Ganancias de Capital durante el período, generando £13.8 mil millones ($18.76 mil millones) en ingresos por disposición y £1.38 mil millones ($1.87 mil millones) en ganancias.
Los 240 contribuyentes en la cima del grupo representaron £717 millones ($974 millones) de las ganancias reportadas a la agencia. Entre todos los individuos que declararon disposiciones de criptomonedas imponibles, la ganancia promedio fue de £78,000 ($106,000).
HMRC publicó las cifras como parte de sus estadísticas anuales del Impuesto sobre las Ganancias de Capital, proporcionando su primer conjunto de datos dedicado a las ganancias de criptoactivos después de cambiar la forma en que los contribuyentes reportan dichas transacciones.
HMRC registra £1.38 mil millones en ganancias criptográficas del Reino Unido
El año fiscal 2024-25 fue el primero en el que las declaraciones de autoliquidación contenían una sección separada para reportar ganancias de capital en criptomonedas. En años anteriores, los contribuyentes declaraban las disposiciones de criptomonedas dentro de la sección general de ganancias de capital, dejando a HMRC sin el mismo desglose dedicado.
Las disposiciones de criptomonedas cubiertas por el Impuesto sobre las Ganancias de Capital pueden incluir vender un activo, intercambiar una criptomoneda por otra, usar criptomonedas para pagar bienes o servicios, o dar activos a otra persona fuera de ciertas transferencias exentas, dijo HMRC.
Las estadísticas de la agencia mostraron un grupo predominantemente masculino entre aquellos que declararon ganancias criptográficas imponibles. Alrededor del 87% de los individuos que reportaron ganancias de criptoactivos eran hombres, mientras que las mujeres representaron aproximadamente el 13%.
HMRC ha estado trabajando en medidas de cumplimiento específicas para criptomonedas junto con cambios en los requisitos de reporte. La agencia dijo que su actividad de cumplimiento y educación relacionada con criptoactivos generó un estimado adicional de £168 millones en Impuesto sobre las Ganancias de Capital durante 2024-25.
Las cifras cubren ganancias de capital y no proporcionan un desglose equivalente para ingresos por criptomonedas. Las ganancias de actividades como minería y staking continúan reportándose a través de las disposiciones existentes del Impuesto sobre la Renta en lugar de la sección dedicada a ganancias de capital en criptomonedas.
Los contribuyentes del Reino Unido con ganancias criptográficas por encima de la asignación libre de impuestos aplicable para el año fiscal 2025-26 deben reportarlas a través de la autoliquidación y pagar el impuesto adeudado antes del 31 de enero de 2027, según HMRC.
Los criptoactivos han sido tratados durante mucho tiempo dentro del sistema fiscal del Reino Unido, incluso mientras las reglas del país que rigen los negocios de criptomonedas continúan desarrollándose. Crypto.news informó anteriormente que HMRC había extendido una exención fiscal de gestión de inversiones a transacciones de criptomonedas calificadas que involucran inversores extranjeros desde enero de 2023.
El tratamiento del país de las inversiones en criptomonedas ha seguido cambiando en los años posteriores. En abril de 2026, la eliminación por parte de HMRC de los notas cotizadas en bolsa de criptomonedas de las Cuentas de Ahorro Individuales estándar llevó a la fintech británica Stratiphy a ofrecer ETNs de criptomonedas a través de Cuentas de Ahorro Individuales Innovadoras como una estructura alternativa con ventajas fiscales.
Las cartas de advertencia sobre impuestos de criptomonedas aumentan a 81,000
La firma de contabilidad UHY Hacker Young dijo el 20 de agosto que la agencia había enviado alrededor de 81,000 cartas de advertencia a inversores de criptomonedas que sospechaba que podrían haber pagado menos impuestos durante los últimos 12 meses. El total fue un 25% más alto que las aproximadamente 65,000 cartas enviadas un año antes y casi tres veces las 27,714 registradas en 2023-24.
Conocidas como cartas de empujón, los avisos permiten a los destinatarios acercarse a HMRC y revelar impuestos no pagados antes de que la agencia comience una investigación, según la firma.
UHY Hacker Young dijo que HMRC sospecha que quedan impuestos sobre ganancias de capital sin pagar por operaciones con criptomonedas durante el repunte del mercado entre diciembre de 2022 y octubre de 2025.
La firma espera que la actividad de cumplimiento aumente una vez que HMRC obtenga acceso a la información recopilada de empresas de criptomonedas en otros países.
“Una vez que HMRC tenga estos datos, las investigaciones fiscales sobre inversores en criptomonedas serán como pescar en un barril”, dijo Neela Chauhan, socia de UHY Hacker Young.
“Con estos datos y un software básico de IA, HMRC podrá construir una lista completa de todos los inversores en criptomonedas que estén atrasados en su CGT o impuesto sobre la renta”.
La declaración de impuestos sobre criptomonedas en el Reino Unido se expande bajo CARF
El acceso de HMRC a la información de los inversores se ampliará a través del Marco de Información de Criptoactivos (CARF) de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos.
El Reino Unido comenzó a implementar el marco en enero de 2026, y se espera que HMRC comience a recibir información de clientes recopilada por proveedores de servicios de criptoactivos en 2027.
El marco está diseñado para permitir que las jurisdicciones participantes intercambien información sobre usuarios de criptomonedas y sus transacciones. Los datos pueden dar a las autoridades fiscales otra fuente para comparar la actividad de los inversores con los ingresos y ganancias declarados en sus declaraciones de impuestos.
El Reino Unido se había estado preparando para el marco durante varios años. En marzo de 2024, el gobierno abrió una consulta sobre la incorporación de los estándares de información de la OCDE a su sistema fiscal, con implementación programada para 2026.
En ese momento, el Tesoro proyectó que la adopción del marco de información podría generar £35 millones ($45 millones) durante el período fiscal 2026-27, aumentando a £95 millones ($122 millones) en 2027-28.
Requisitos de información similares se han introducido en otros lugares. Las plataformas de criptomonedas de la Unión Europea comenzaron a recopilar identidades de clientes, números de identificación fiscal y registros de transacciones bajo las reglas de información DAC8 el 1 de enero de 2026, con los primeros informes anuales completos previstos para 2027.
Para los residentes del Reino Unido, UHY Hacker Young espera que HMRC reciba automáticamente información de intercambios de criptomonedas en 52 jurisdicciones a partir del 31 de mayo de 2027. Se espera que otras 15 jurisdicciones comiencen a proporcionar información en 2028.
La información de CARF cubrirá información de clientes que se puede utilizar para identificar transacciones de criptomonedas y compararlas con las declaraciones de impuestos. HMRC dijo que los datos adicionales ayudarán a identificar ganancias de criptomonedas no declaradas una vez que la información comience a llegar de los proveedores de servicios participantes en 2027.
