HM Revenue and Customs зафіксував 240 платників податків у Великій Британії з приростом капіталу в криптовалюті понад 1 мільйон фунтів стерлінгів ($1,36 мільйона) кожен протягом податкового року 2024-25, оскільки агентство готується отримувати більше даних про інвесторів від бірж відповідно до міжнародних правил звітності.
Підсумок
- HMRC зафіксував 17 600 платників податків із оподатковуваним приростом у криптовалюті у 2024-25 роках, загальний задекларований приріст досяг 1,38 мільярда фунтів стерлінгів.
- Група з 240 інвесторів задекларувала понад 1 мільйон фунтів стерлінгів приросту в криптовалюті кожен, що склало 717 мільйонів фунтів стерлінгів від загальної суми.
- HMRC надіслав близько 81 000 попереджувальних листів інвесторам у криптовалюту, підозрюваним у недоплаті податків протягом минулого року, згідно з UHY Hacker Young.
- Очікується, що HMRC почне отримувати дані про клієнтів криптовалют відповідно до міжнародних правил звітності у 2027 році, що надасть агентству більше інформації для виявлення незадекларованих приростів.
Згідно зі статистикою HMRC, опублікованою 27 серпня, 17 600 осіб задекларували відчуження криптовалюти, що підлягає податку на приріст капіталу, протягом цього періоду, що принесло 13,8 мільярда фунтів стерлінгів ($18,76 мільярда) доходу від відчуження та 1,38 мільярда фунтів стерлінгів ($1,87 мільярда) приросту.
240 платників податків на вершині групи склали 717 мільйонів фунтів стерлінгів ($974 мільйони) від задекларованих приростів, повідомлених агентству. Серед усіх осіб, які задекларували оподатковувані відчуження криптовалюти, середній приріст становив 78 000 фунтів стерлінгів ($106 000).
HMRC опублікував ці цифри в рамках своєї щорічної статистики податку на приріст капіталу, надавши свій перший спеціалізований набір даних для приростів від криптоактивів після зміни способу звітності платників податків про такі операції.
HMRC фіксує 1,38 мільярда фунтів стерлінгів приросту в криптовалюті у Великій Британії
Податковий рік 2024-25 був першим, коли податкові декларації Self Assessment містили окремий розділ для звітності про приріст капіталу в криптовалюті. У попередні роки платники податків декларували відчуження криптовалюти в загальному розділі приросту капіталу, що не давало HMRC такого ж спеціалізованого розподілу.
Відчуження криптовалюти, що підлягає податку на приріст капіталу, може включати продаж активу, обмін однієї криптовалюти на іншу, використання криптовалюти для оплати товарів або послуг, або передачу активів іншій особі поза певними звільненими від податку переказами, повідомив HMRC.
Статистика агентства показала, що серед тих, хто задекларував оподатковуваний приріст у криптовалюті, переважали чоловіки. Близько 87% осіб, які задекларували приріст від криптоактивів, були чоловіками, тоді як жінки становили близько 13%.
HMRC працює над спеціальними заходами контролю за криптовалютою разом із змінами до вимог звітності. Агентство повідомило, що його діяльність з контролю та освіти, пов'язана з криптоактивами, принесла приблизно 168 мільйонів фунтів стерлінгів додаткового податку на приріст капіталу протягом 2024-25 років.
Цифри охоплюють приріст капіталу і не надають аналогічного розподілу для доходу від криптовалюти. Доходи від таких видів діяльності, як майнінг і стейкінг, продовжують звітуватися через існуючі положення податку на доходи, а не через спеціалізований розділ приросту капіталу в криптовалюті.
Платники податків у Великій Британії з приростом у криптовалюті, що перевищує застосовну неоподатковувану межу для податкового року 2025-26, повинні задекларувати його через Self Assessment і сплатити податок до 31 січня 2027 року, згідно з HMRC.
Криптоактиви давно розглядаються в податковій системі Великої Британії, навіть як правила країни, що регулюють криптовалютний бізнес, продовжують розвиватися. Crypto.news раніше повідомляв, що HMRC поширив звільнення від податку на інвестиційний менеджмент на відповідні криптовалютні операції за участю іноземних інвесторів з січня 2023 року.
Ставлення країни до криптоінвестицій продовжувало змінюватися в наступні роки. У квітні 2026 року вилучення HMRC криптовалютних біржових облігацій зі стандартних індивідуальних ощадних рахунків (ISA) спонукало британську фінтех-компанію Stratiphy пропонувати криптовалютні ETN через інноваційні фінансові ISA як альтернативну структуру з податковими пільгами.
Попереджувальні листи про криптоподатки зросли до 81 000
Бухгалтерська фірма UHY Hacker Young повідомила 20 серпня, що агентство надіслало близько 81 000 попереджувальних листів інвесторам у криптовалюту, яких підозрювали у можливій недоплаті податків протягом попередніх 12 місяців. Загальна кількість була на 25% вищою, ніж приблизно 65 000 листів, надісланих роком раніше, і майже втричі більшою, ніж 27 714, зафіксованих у 2023-24 роках.
Відомі як листи-підказки, ці повідомлення дозволяють одержувачам звернутися до HMRC і розкрити несплачений податок до початку розслідування агентством, згідно з фірмою.
UHY Hacker Young заявив, що HMRC підозрює про несплачений податок на приріст капіталу від криптотрейдингу під час ринкового зростання між груднем 2022 року та жовтнем 2025 року.
Фірма очікує, що правоохоронна діяльність посилиться після того, як HMRC отримає доступ до інформації, зібраної від криптобізнесу в інших країнах.
«Як тільки HMRC отримає ці дані, податкові розслідування щодо інвесторів у криптовалюту будуть як риба в бочці», — сказав партнер UHY Hacker Young Ніла Чаухан.
«З цими даними та досить простим програмним забезпеченням на основі ШІ, HMRC зможе скласти вичерпний список усіх інвесторів у криптовалюту, які заборгували податок на приріст капіталу або податок на доходи».
Звітність з податків на криптовалюту у Великій Британії розширюється відповідно до CARF
Доступ HMRC до інформації про інвесторів розшириться через Рамкову програму звітності про криптоактиви Організації економічного співробітництва та розвитку, або CARF.
Велика Британія почала впроваджувати рамкову програму в січні 2026 року, і очікується, що HMRC почне отримувати інформацію про клієнтів, зібрану постачальниками послуг криптоактивів, у 2027 році.
Рамкова програма призначена для того, щоб країни-учасниці могли обмінюватися інформацією про користувачів криптовалют та їхні транзакції. Ці дані можуть надати податковим органам ще одне джерело для порівняння діяльності інвесторів із доходами та прибутками, задекларованими в їхніх податкових деклараціях.
Велика Британія готувалася до рамкової програми протягом кількох років. У березні 2024 року уряд відкрив консультації щодо включення стандартів звітності ОЕСР до своєї податкової системи, із впровадженням, запланованим на 2026 рік.
На той час Міністерство фінансів прогнозувало, що прийняття рамкової програми звітності може принести 35 мільйонів фунтів стерлінгів (45 мільйонів доларів) протягом фіскального періоду 2026-27 років, зростаючи до 95 мільйонів фунтів стерлінгів (122 мільйони доларів) у 2027-28 роках.
Аналогічні вимоги до звітності були введені в інших місцях. Криптоплатформи Європейського Союзу почали збирати ідентифікаційні дані клієнтів, податкові ідентифікаційні номери та записи транзакцій відповідно до правил звітності DAC8 1 січня 2026 року, а перші повні річні звіти очікуються у 2027 році.
Для мешканців Великої Британії UHY Hacker Young очікує, що HMRC автоматично отримуватиме інформацію від криптобірж у 52 юрисдикціях з 31 травня 2027 року. Ще 15 юрисдикцій, як очікується, почнуть надавати інформацію у 2028 році.
Звітність CARF має охоплювати інформацію про клієнтів, яку можна використовувати для ідентифікації криптотранзакцій та порівняння їх із податковими деклараціями. HMRC заявив, що додаткові дані допоможуть йому виявити незадекларовані криптоприбутки, коли інформація почне надходити від постачальників послуг-учасників у 2027 році.
