HM Revenue and Customs hat 240 britische Steuerzahler registriert, die jeweils mehr als 1 Million Pfund (1,36 Millionen US-Dollar) an Krypto-Kapitalgewinnen im Steuerjahr 2024-25 erzielt haben, während die Behörde sich darauf vorbereitet, im Rahmen internationaler Meldevorschriften weitere Anlegerdaten von Börsen zu erhalten.
Zusammenfassung
- HMRC verzeichnete 17.600 Steuerzahler mit steuerpflichtigen Krypto-Gewinnen in 2024-25, wobei die gemeldeten Gesamtgewinne 1,38 Milliarden Pfund erreichten.
- Eine Gruppe von 240 Anlegern meldete jeweils mehr als 1 Million Pfund an Krypto-Gewinnen und machte zusammen 717 Millionen Pfund der Gesamtsumme aus.
- HMRC hat laut UHY Hacker Young im vergangenen Jahr etwa 81.000 Warnschreiben an Krypto-Investoren geschickt, die verdächtigt werden, Steuern zu wenig gezahlt zu haben.
- Es wird erwartet, dass HMRC ab 2027 im Rahmen internationaler Meldevorschriften Daten von Krypto-Kunden erhält, was der Behörde mehr Informationen zur Identifizierung nicht deklarierter Gewinne gibt.
Laut HMRC-Statistiken, die am 27. August veröffentlicht wurden, meldeten 17.600 Personen Krypto-Veräußerungen, die der Kapitalertragsteuer unterliegen, und erzielten dabei Veräußerungserlöse von 13,8 Milliarden Pfund (18,76 Milliarden US-Dollar) und Gewinne von 1,38 Milliarden Pfund (1,87 Milliarden US-Dollar).
Die 240 Steuerzahler an der Spitze der Gruppe machten 717 Millionen Pfund (974 Millionen US-Dollar) der der Behörde gemeldeten Gewinne aus. Bei allen Personen, die steuerpflichtige Krypto-Veräußerungen erklärten, lag der durchschnittliche Gewinn bei 78.000 Pfund (106.000 US-Dollar).
HMRC veröffentlichte die Zahlen als Teil seiner jährlichen Kapitalertragsteuer-Statistiken und lieferte damit seinen ersten speziellen Datensatz für Kryptoasset-Gewinne, nachdem die Art und Weise geändert wurde, wie Steuerzahler solche Transaktionen melden.
HMRC verzeichnet 1,38 Milliarden Pfund an Krypto-Gewinnen in Großbritannien
Das Steuerjahr 2024-25 war das erste, in dem die Selbstauskunftsformulare einen separaten Abschnitt für die Meldung von Krypto-Kapitalgewinnen enthielten. In früheren Jahren erklärten Steuerzahler Krypto-Veräußerungen im allgemeinen Abschnitt für Kapitalgewinne, sodass HMRC nicht über dieselbe spezielle Aufschlüsselung verfügte.
Krypto-Veräußerungen, die der Kapitalertragsteuer unterliegen, können den Verkauf eines Vermögenswerts, den Umtausch einer Kryptowährung in eine andere, die Verwendung von Krypto zur Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen oder die Übertragung von Vermögenswerten an eine andere Person außerhalb bestimmter steuerfreier Übertragungen umfassen, so HMRC.
Die Statistiken der Behörde zeigten eine stark männlich dominierte Gruppe unter denjenigen, die steuerpflichtige Krypto-Gewinne erklärten. Etwa 87 % der Personen, die Kryptoasset-Gewinne meldeten, waren Männer, während Frauen etwa 13 % ausmachten.
HMRC hat neben den Änderungen der Meldevorschriften auch an krypto-spezifischen Compliance-Maßnahmen gearbeitet. Die Behörde erklärte, dass ihre Compliance- und Aufklärungsaktivitäten im Zusammenhang mit Kryptoassets im Steuerjahr 2024-25 zusätzlich geschätzte 168 Millionen Pfund an Kapitalertragsteuer eingebracht haben.
Die Zahlen decken Kapitalgewinne ab und liefern keine entsprechende Aufschlüsselung für Krypto-Einkünfte. Einkünfte aus Aktivitäten wie Mining und Staking werden weiterhin über die bestehenden Einkommensteuerbestimmungen gemeldet und nicht über den speziellen Abschnitt für Krypto-Kapitalgewinne.
Britische Steuerzahler mit Krypto-Gewinnen über dem geltenden Steuerfreibetrag für das Steuerjahr 2025-26 müssen diese laut HMRC über die Selbstauskunft melden und die geschuldete Steuer bis zum 31. Januar 2027 zahlen.
Krypto-Assets werden im britischen Steuersystem seit langem behandelt, auch wenn sich die Regeln des Landes für Krypto-Unternehmen weiterentwickeln. Crypto.news berichtete zuvor, dass HMRC eine Steuerbefreiung für Investmentverwaltung auf qualifizierte Krypto-Transaktionen mit ausländischen Investoren ab Januar 2023 ausgeweitet hat.
Die Behandlung von Krypto-Investitionen im Land hat sich in den Folgejahren weiter verändert. Im April 2026 führte die Entfernung von Krypto-Exchange-Traded Notes aus standardmäßigen individuellen Sparkonten durch HMRC dazu, dass das britische Fintech-Unternehmen Stratiphy Krypto-ETNs über Innovative Finance ISAs als alternative steuerlich begünstigte Struktur anbietet.
Krypto-Steuerwarnschreiben steigen auf 81.000
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young erklärte am 20. August, dass die Behörde in den letzten 12 Monaten etwa 81.000 Warnschreiben an Krypto-Investoren geschickt hat, bei denen sie vermutet, dass sie möglicherweise zu wenig Steuern gezahlt haben. Die Gesamtzahl lag 25 % höher als die etwa 65.000 Briefe im Vorjahr und fast dreimal so hoch wie die 27.714 im Jahr 2023-24.
Die als Nudge-Briefe bekannten Mitteilungen ermöglichen es den Empfängern, sich an HMRC zu wenden und unbezahlte Steuern zu offenbaren, bevor die Behörde eine Untersuchung einleitet, so das Unternehmen.
UHY Hacker Young erklärte, dass HMRC vermutet, dass unbezahlte Kapitalertragssteuer aus Krypto-Handel während des Marktaufschwungs zwischen Dezember 2022 und Oktober 2025 aussteht.
Die Firma erwartet, dass die Durchsetzungsmaßnahmen zunehmen, sobald HMRC Zugang zu Informationen erhält, die von Krypto-Unternehmen in anderen Ländern gesammelt wurden.
„Sobald HMRC diese Daten hat, werden Steueruntersuchungen gegen Kryptoinvestoren wie das Schießen auf Fische im Fass sein“, sagte Neela Chauhan, Partnerin bei UHY Hacker Young.
„Mit diesen Daten und einer ziemlich einfachen KI-basierten Software wird HMRC in der Lage sein, eine umfassende Liste aller Kryptoinvestoren zu erstellen, die mit ihrer Kapitalertragssteuer oder Einkommensteuer im Rückstand sind.“
UK-Krypto-Steuerberichterstattung erweitert sich unter CARF
Der Zugang von HMRC zu Investoreninformationen soll durch das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung erweitert werden.
Das Vereinigte Königreich begann im Januar 2026 mit der Umsetzung des Rahmens, wobei HMRC voraussichtlich ab 2027 Kundendaten erhalten wird, die von Krypto-Asset-Dienstleistern gesammelt wurden.
Der Rahmen soll es den teilnehmenden Jurisdiktionen ermöglichen, Informationen über Krypto-Nutzer und deren Transaktionen auszutauschen. Die Daten können den Steuerbehörden eine weitere Quelle bieten, um die Aktivitäten der Investoren mit den in ihren Steuererklärungen angegebenen Einkünften und Gewinnen zu vergleichen.
Das Vereinigte Königreich hatte sich seit mehreren Jahren auf den Rahmen vorbereitet. Im März 2024 eröffnete die Regierung eine Konsultation zur Aufnahme der OECD-Berichtsstandards in ihr Steuersystem, mit einer Umsetzung für 2026.
Damals prognostizierte das Finanzministerium, dass die Einführung des Berichtsrahmens im Steuerzeitraum 2026-27 35 Millionen Pfund (45 Millionen Dollar) einbringen könnte, mit einem Anstieg auf 95 Millionen Pfund (122 Millionen Dollar) in 2027-28.
Ähnliche Berichtspflichten wurden auch anderswo eingeführt. Krypto-Plattformen der Europäischen Union begannen am 1. Januar 2026 mit der Erfassung von Kundenidentitäten, Steueridentifikationsnummern und Transaktionsaufzeichnungen gemäß den DAC8-Berichtsregeln, wobei die ersten Jahresberichte für 2027 erwartet werden.
Für Einwohner des Vereinigten Königreichs erwartet UHY Hacker Young, dass HMRC ab dem 31. Mai 2027 automatisch Informationen von Krypto-Börsen in 52 Jurisdiktionen erhält. Weitere 15 Jurisdiktionen sollen voraussichtlich ab 2028 Informationen liefern.
Die CARF-Berichterstattung soll Kundendaten abdecken, die zur Identifizierung von Krypto-Transaktionen und zum Vergleich mit Steuererklärungen verwendet werden können. HMRC erklärte, dass die zusätzlichen Daten ihm helfen werden, nicht deklarierte Krypto-Gewinne zu identifizieren, sobald ab 2027 Informationen von teilnehmenden Dienstleistern eintreffen.
